“Het her-, & onderkennen van fraude“ 

Uit onze praktijk blijkt dat het her-, en onderkennen van fraude niet altijd eenvoudig is.
Daarbij speelt een rol dat onderschatting een van de grootste valkuilen is.

‘Ik kan het me niet voorstellen…’ is door ons een veelgehoord geluid. Des te groter is de verbazing als later blijkt dat het toch waar was.

Het her-, en onderkennen van fraude begint met het signaleren van afwijkingen en de constatering daarvan nemen zoals ze is. Een valkuil is dat die constatering ongemerkt wordt ‘verrijkt’ (de constatering wordt ingevuld) met een veronderstelling op basis van iemands persoonlijk referentiekader. En zo ontstaat zonder dat we het ons realiseren een subjectieve beoordeling van een objectieve situatie.

Wat te doen
Bezie elke afwijking van het normale als een fraude-indicator.
Ga na of er een goede verklaring is voor de afwijking.
Probeer meerdere verschillende verklaringen te verkrijgen voor die ene afwijking.

Voorbeelden van afwijkingen (fraude-indicatoren) zijn bijvoorbeeld:

• Ongewone handelingen in een proces;
• Afwijkende / opmerkelijke resultaten;
• Veranderend gedrag van mensen door bijvoorbeeld;
  - Plotseling hoger uitgavenpatroon
  - Verminderde prestaties
  - Minder sterke betrokkenheid
• Derving van inkomsten;
• Voorraadverschillen;
• Afwijken van geplande rij routes;
• Aanwezigheid op onverklaarbare plaatsen / tijdstippen.

Mocht u dergelijke signalen in uw organisatie herkennen, dan kan dit een fraude-indicator zijn.

Voor meer informatie en vragen over dit onderwerp, klik dan hier.